Друга информация
Съдържание

Увод 4
Глава I: Теоретични аспекти на вътрешния банков контрол 6
1. Същностна характеристика на вътрешния контрол в банките 6
1.1. Същност, особености, цели и форми на вътрешния банков контрол 6
1.2. Субект на вътрешния банков контрол 9
1.3. Обект на вътрешния банков контрол 11
1.4. Стандарти по професионална практика на вътрешен одит, които се прилагат в банките 14
2. Функции на контролната дейност – понятие за ликвидност и капиталова адекватност на банките. Форми, механизми и програми на контролната дейност. Елементи на вътрешния контрол. Нормативна рамка и органи, регулиращи дейността по вътрешнобанков контрол. 18
2.1. Функции на вътрешния контрол в търговските банки 18
2.2. Форми на вътрешния банков контрол 27
2.3. Механизми и процедури при извършване на одита в търговските банки. 28
2.4. Програми за контролна дейност 33
2.5. Принципи на вътрешния банков контрол 35
2.6. Елементи на вътрешния банков контрол 37
2.7. Вътрешен одит. Специализирана служба за вътрешен контрол. 43
2.8. Оценка на системата за вътрешен контрол 44
2.9. Нормативна рамка и органи, които регулират дейността по вътрешнобанков контрол 45
2.10. Връзка между вътрешните и външните одитори 50
Глава II: Подходи, свързани с вътрешния контрол в търговските банки и организация на вътрешния контрол по отделни видове дейности в банката. Специализиран ИТ одит в банковия сектор. Извършване на ИТ одит по примера на банка ДСК. 52
1. Концепция за риска 52
2. Контрол и вътрешна система за контрол 52
3. Организиране на вътрешния ИТ одит в търговските банки. 58
3.2. Защо трябва да се извършва ИТ одит в търговските банки в България? 58
3.3. Целите на ИТ одита: 59
3.4. Обхват на ИТ одита 59
3.5. Подходи за организиране на ИТ одит: 60
3.6. Елементи на ИТ одита 64
3.7. Приложна част на одита 68
3.8. Стратегия на организацията по отношение на одитната ИТ дейност 69
3.9. Оценка на риска - качеството на управление на риска се оценява, като се прави преглед на политиката, програмите и процедурите, които се използват за неговото управление. 71
3.10. Извършване на ИТ одит по примера на банка ДСК 75
3.11. Практиката на банка ДСК 78
Глава III: Препоръки относно развитието и функционирането на вътрешния ИТ одит в търговските банки в България. 81
Заключение 85
Използвани източници: 87