Друга информация
СЪДЪРЖАНИЕ
I. УВОД 3
1. Европейска интеграция и банковия сектор.Вътрешен контрол. Общи положения и връзка с Базелските споразумения
2. Развитие на банковия сектор в България
3
6
II. СЪЩНОСТ НА ВЪТРЕШНИЯ КОНТРОЛ НА БАНКИТЕ 10
1. Преглед на текущото състояние на системите за вътрешен контрол на банките.
2. Преглед на реда за определяне и делегиране на правомощията и отговорностите на администраторите и служителите, включително функции по общото управление и ръководство на системите за вътрешен контрол
3. Преглед на реда за изготвяне и обхвата на управленската информация
4. Преглед на реда за изготвяне на кодекс за етично поведение на служителите
5. Преглед на вътрешните правила и процедури за управление, оценка и контрол на кредитния риск
5.1. Общо описание на процеса на управление на кредитния риск
5.2. Преглед на прилаганите модели за оценка на кредитния риск
5.3. Преглед на вида, структурата и периодичността на отчетите за оценка на кредитния риск
5.4. Проверка на извадкова база на приложимостта на контролите за управление на кредитния риск
6. Преглед на вътрешните правила и процедури за управление, оценка и контрол на пазарния риск.
6.1 Правила и процедури за идентифициране на различните видове пазарен риск
6.2 Процедури за управление на пазарен риск. Определяне и спазване на основните лимити за пазарен риск
6.3 Роля и отговорности на структурната единица, отговаряща за управление на активите и пасивите
6.4 Преглед на прилаганите модели за оценка на пазарния риск
6.5 Преглед на вида, структурата и периодичността на отчетите за оценка на пазарния риск
7. Преглед на вътрешните правила и процедури за управление, оценка и контрол на оперативния риск
7.1 Описание на системата за контрол на оперативния риск
7.2 Преглед на прилаганите модели за оценка на оперативния риск
7.3 Преглед на вида, структурата и периодичността на отчетите за оценка на оперативния риск
7.4 Роля и задължения на структурната единица, отговаряща за оперативния риск
8. Преглед на системата за отчетност и информация, включително системите имащи отношение към финансовата и надзорната отчетност, системите за вътрешен контрол.
9. Преглед на дейността на вътрешния одит на банките – разположение в организационната структура, брой служители и работен план. 12

13



16
18

19

20
29
29

30

31

31

32

36

37
37

37

37
38
38

39

39


40

III. ПРЕГЛЕД НА ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ (ИТ) И КОНТРОЛИ НА БАНКИТЕ 42
1. Преглед на използваните ИТ на банките и тяхната интеграция.
2. Преглед на логическия и физическия достъп до тези технологии и данни.
3. Преглед на политиките за съхранение и възстановяване на информацията.
4. Преглед на политиките за сигурност на информационните технологии и данни
5. Преглед на политиките и контролите върху тези технологии с цел да се гарантира тяхното непрекъснато функциониране. 43
51
55
56

60


IV. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
V. ИЗПОЛЗВАНА ЛИТЕРАТУРA 65