Друга информация
Увод............................................................................................................................................4

Глава първа

Научна и теоретична постановка на проблема......................................................................6

1. Същност на кредитирането и контрол на кредитния процес...........................................6

2. Представяне на кредитния процес......................................................................................6

2.1. Определяне на кредитоспособността на клиента...........................................................7

2.2. Кредитна политика............................................................................................................7

2.2.1. Основни елементи на кредитната политика.................................................................7

2.2.2. Видове кредити...............................................................................................................8

2.3. Видове гаранции изисквани от банките...........................................................................9

Глава втора

Основни понятия и принципи при дефинирането на кредитния риск...............................10

2.1.Същност на кредитния риск ............................................................................................10

2.2. Причини за възникването на кредитния риск...............................................................11

2.3. Видове кредитен риск......................................................................................................12

2.3.1. Общ риск........................................................................................................................12

2.3.2. Корпоративен риск........................................................................................................12

2.3.3. Риск, породен от недостатъци в работата на кредитоискателя................................12

2.4. Основни принципи при контрола на кредитния риск съгласно изискванията на

Банката за международни разплащания в Базел..................................................................12

Глава трета

Теоретичен модел за контрол на кредитния риск в търговската банка.............................14

3.1. Организация на кредитния процес.................................................................................14

3.1.1. Проучвателен етап........................................................................................................14

3.1.2. Етап на наблюдение, управление и контрол..............................................................15

3.1.3. Етап на погасяване на кредитното задължение.........................................................15

3.2. Етапи на контрола на кредитния риск...........................................................................16

3.2.1. Идентифициране на факторите...................................................................................17

3.2.2. Количествена оценка на кредитния риск...................................................................18

3.2.2.1. Метод за установяване на очакваните загуби........................................................19

3.2.2.2. Метод за измерване на измененията на приходите на фирмата...........................20

3.2.2.3. Метод за определяне на очакваната възвръщаемост.............................................20

3.2.3. Избор на стратегия по отношение на риска...............................................................21

3.2.4. Избор на способ за минимизиране на кредитния риск.............................................21

3.2.5. Контрол върху динамиката на кредитния риск.........................................................22

Глава четвърта

Практически аспекти при контрола на индивидуалния кредитен риск на малки и средни

предприятия и корпоративни клиенти. Кредитен рейтинг................................................23

4.1. Създаване и развитие на фирмата. Собственици.........................................................23

4.2. Управление.......................................................................................................................24

4.3. Взаимоотношения с банки и държавни институции....................................................24

4.4. Характеристика на дейността и пазарните позиции.....................................................25

4.5. Характеристика на предлагания проект........................................................................26

4.6. Вид на кредита.................................................................................................................26

4.7. Финансов анализ..............................................................................................................27

4.7.1. Анализ на счетоводния баланс....................................................................................27

4.7.1.1. Анализ на активите....................................................................................................27

4.7.1.2. Анализ на пасивите....................................................................................................28

4.7.1.3. Адекватност на оборотния капитал.........................................................................29

4.7.1.4. Анализ на диспропорциите в баланса.....................................................................30

4.7.2. Анализ на отчета за приходите и разходите..............................................................31

4.7.3. Анализ на отчета за паричния поток..........................................................................32

4.7.4. Анализ на показателита...............................................................................................32

4.7.4.1. Анализ на ликвидността...........................................................................................33

4.7.4.2. Анализ на задлъжнялостта.......................................................................................34

4.7.4.3. Анализ на рентабилността........................................................................................36

4.7.4.4. Анализ на икономическата ефективност................................................................38

4.8. Външна среда...................................................................................................................41

4.8.1. Отраслов риск................................................................................................................41

4.8.2. Макроикономически риск............................................................................................41

4.9. Анализ на погасяването...................................................................................................42

4.10. Кредитен рейтинг...........................................................................................................42

Глава пета

Практически аспекти при контрола на портфейлния кредитен риск в България.............44

5.1. Определяне на кредитни лимити....................................................................................44

5.1.1. Кредитни лимити към отделни държави....................................................................44

5.1.2. Отраслови кредитни лимити.......................................................................................45

5.1.3. Кредитни лимити за индивидуални банкови клиенти..............................................45

5.1.4. Кредитни лимити по банкови продукти, видове обезпечения, видове валути,

срокове.....................................................................................................................................45

5.2. Критерии за класифициране на рисковете експозиции в кредитния портфейл по

рискови групи..........................................................................................................................46

5.3. Принципи за формиране на провизии по рискови експозиции...................................48

5.4. Методология на изчисляване на провизиите за групите в субпортфейлни

експозиции и за индивидуално значими експозиции..........................................................48

5.4.1. Групиране на редовни експозиции без индивидуална значимост и формиране на

провизии за общ кредитен риск.............................................................................................48

5.4.2. Формиране на провизии по индивидуално значими кредити с индикатор за

Влошаване................................................................................................................................51

5.5. Система за оценка на адекватността на провизиите и качеството на кредитния

портфейл..................................................................................................................................52

Заключение..............................................................................................................................54

Приложения.............................................................................................................................56

Използвана литература...........................................................................................................74